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江西水利职业学院差旅费管理办法(修订)

作者:财务审计处    来源:财务审计处    浏览:421    时间:2019-5-23 10:58:25

江西水利职业学院差旅费管理办法

(修订)

 

第一章  总则

为加强和规范院差旅费管理认真落实厉行节约反对浪费的有关规定,保证学院出差人员工作与生活需要根据江西省省直机关差旅费管理办法》(赣财行201414江西省财政厅关于严格执行差旅费等公务支出制度的通知》(赣财行20184等相关文件规定结合我院实际,特制定本办法

第一条  本办法适用于学院教职工。

第二条  差旅费是指学院教职工临时到学院机构所在地以外地区公务出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第三条  学院机构所在地范围指:南昌市东湖区、西湖区、青云谱区、青山湖区、高新开发区、经济技术开发区、红谷滩新区、临空经济区湾里区招贤镇新建区长堎镇和望城镇南昌昌北国际机场南昌县莲塘镇和东新乡南昌小蓝经济技术开发区

第四条  为建立差旅费内部控制制度,本办法规范了学院出差审批程序和差旅费报销审批办法。学院教职工出差必须按本办法履行出差审批手续从严控制出差人数和天数严格差旅费预算管理控制差旅费支出规模严禁无实质内容无明确公务目的的差旅活动严禁以任何名义和方式变相旅游严禁异地无实质内容的学习交流和考察调研

第二章  职责分工

  学院部门按照职责分工互相配合做好差旅费管理工作

  学院部门负责编制本部门年度差旅费预算核定出差人数及天数出差人的主要职责包括

(一)保证差旅费有关票据来源合法内容真实完整、合规

(二)及时办理差旅费报销手续

  财务审计处主要职责包括

(三)负责拟定差旅费管理办法并监督执行

(四)负责学院年度差旅费管理及预算汇总编制

(五)负责学院差旅费执行情况的汇总上报工作

(六)负责审核报销实际发生的差旅费费用

  城市间交通费

  城市间交通费是指教职工因公到学院机构所在地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。城市间通费凭据报销,无票据不予报销。

第九条  差人员应按规定等级乘坐交通工具未按规定等级坐交通工具的,超支部分由个人自理。乘坐交通工具的等级见下表

 

交通工具

级别

火车(含高铁、动车、全列软席列出)

轮船(不包括旅游船)

飞机

其他交通工具(不包括出租小汽车)

厅(局)级及相当职务人员

火车软席(软座、软卧),高铁/动车一等座,全列软席列车一等软座

二等舱

经济舱

凭据报销

其他人员

火车硬席(硬座、硬卧),高铁/动车二等座,全列软席列车二等软座

三等舱

经济舱

凭据报销

  到出差目的地有多种交通工具可选择时,出差人员在影响公务确保安全的前提下,应选乘经济便捷的交通工具。出差员乘坐飞机要从严控制,未经院长批准一律不得乘坐飞机。如因出差路途较远或出差任务紧急的,应事前请示院长经批准后方可乘坐,返昌后票据经院长签字后方可报销。

十一  乘坐飞机的,民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

十二  乘坐交通工具产生的订票费、交通意外保险,一人一份,凭据报销。因学院工作调整、非个人原因所造成的转签费、退票费,可以凭据报销。

  住宿费

第十  住宿费是指学院教职工因公出差期间入住宾馆包括饭店、招待所,下同发生的住房费用。

第十  住宿费限额标准按出差目的地不同分省内、省外省内限额标准其他人员每人每天300省外限额标准按照江西省直机关工作人员赴外省及所辖市县出差住宿费标准明细表》(赣财行201614)(见附表规定住宿费标准执行

第十  工作人员出差住宿不分房型,不实行定点,出差目的地可按职务级别对应的住宿费标准限额选择安全、经济、便捷的宾馆。

  伙食补助费

第十  伙食补助费是指对学院教职工因公出差期间给予的伙食补助费用。伙食补助费是定额补助,按出差目的地标准补贴,不需要提供票据。

第十  伙食补助费按出差自然日历天数计算,按规定标准包干使用伙食补助费标准每人每天100

第十  出差人员应自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的,应按江西省财政厅省直机关工作人员交纳伙食费有关问题的通知》(赣财行201427)要求向接待单位交纳伙食费

   市内交通费

十九  市内交通费是指学院教职工出差期间发生的市内交通费用。市内交通费实行定额补助,不需要提供票据,因而报账时不再报销出差期间的各类市内交通费。学院机构所在地南昌市城区所发生的交通费用,一律不予报销。

第二十条  市内交通费按出差自然日历天数计算补助标准按省外出差每人每天80省内出差每人每天60包干使用如有新标准按新标准执行)。工作人员出差自带车或经批准租用车辆的不发放市内交通费补助

第七章  节约补助

第二十一条  乘坐火车包括动车、全列软席列车),从当日晚8时至次日晨7时乘车5小时以上的或连续乘车超过7小时的可购买和报销同席卧铺票乘坐全列软席列车可购买和报销软卧票符合规定而未购买卧铺票的按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助乘坐全列软席列车符合乘坐卧铺规定而改乘软座的按软座票价的40%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的不再给予补助

第二十  为鼓励出差人员乘坐火车少乘飞机节约开支对到外出差的人员到省外出差乘火车且乘车时间达到5小时的可凭火车票加发60元乘车伙食补助费在此基础上乘车时间每超过1小时再加发10元伙食补助费以此类推乘坐其他交通工具不适用本条

第二十  为鼓励出差人员省外出差选择安全、廉价的经济型宾馆住宿实际发生住宿费开支低于规定限额标准的按差额的50%予以补助

  1.  其他相关规定

    第二十  根据上级文件精神,正高级教授城市间交通费参照厅(局)级及相当职务人员标准执行,住宿费等标准与其他人员一致。

    第二十五条  出差人员开具住宿费发票时,应详细列明时间天数、金额等内容出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的如果住在本人、父母、子女家里或到边远地区出差无法取得住宿费发票的由出差人员出具书面情况说明部门负责人及分管院领导批准可按批准的实际出差天数报销城市间交通费伙食补助费和市内交通费其他情况一般不予报销差旅费。

    第二十  按照组织安排到常驻地以外地区单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及参加各种工作队的人员因公往返的在途期间差旅费由学院按规定报销工作期间出差执行工作驻地差旅费管理规定费用由驻地单位承担

    二十七  学院教职工出差应严格按规定执行费用由学院承不得向下属单位、企业或其他单位转嫁

      报销审批程序

    二十八  学院教职工公务出差按照先审批、后发生费用再凭据审核报销的程序履行审批手续其审批程序如下

    (一)出差人员填写出差审批表

    1.出差审批单除审核、审批外,所有事项必须机打;

    2一人或多人出差出差人姓名必须全部填列;

    3.出差人、出差地点及出差的起止(往返)时间必须准确填列,批准后不得修改因故临时延长出差时间的出差人员要用电话信函等方式向相应审批领导说明原因并征得同意出差返回后补办批准手续未得到相应审批领导同意擅自延长出差时间的所发生的差旅费超出部分由个人自理

    4所乘坐交通工具应据实填列;

    5出差事由的填必须有实质内容不得出现出差公事等无实质内容的字样

    (二)出差分级报批程序

    1教职工含部门副职出差部门负责人审批签字一分管院领导审批签字。乘飞机出差须经院长批准

    2部门主要负责人含主持工作省外出差分管院领导审批签字一院长审批签字。

    3部门主要负责人含主持工作省内外、部门副职省外出差均必须向学院主要领导报备。

    二十九  教职工参加由学院指派的,培训单位统一安排食宿的省培、国培、党校学习、定向培养等,仅报销往返途中相应补助

    三十  出差人员出差结束后应及时办理报销手续,自返昌之日起三十天内(寒暑假除外)未报销差旅费支出的,视同放弃报销,财务审计处不予报销。如因特殊情况不能按此执行的,需出具书面说明经部门负责人、分管院领导及院长批准后予以报销。

    三十一  差旅费报销时应附出差审批单、交通费、住宿费保险发票POS等有关外出参加会议、培训、交流考察等活动还要附会议、培训通知、邀请函等有关资料住宿费、机票及乘机保险支出等按规定用公务或对公转账结算,各类补助及其他费用原则上转入职工公务卡殊原因机票、住宿费等支出未使用公务卡结算的应提交住宿商家未刷公务卡证明部门负责人、分管院领导及院长批准作为报销凭证

    三十二  差旅费报销审批流程及权限

    15000元以内不含,出差人部门负责人审核签字一财务人员核算一财务审计处负责人审核后支付。

    25000以上(),出差人部门负责人审核签字一财务人员核算一分管财务院领导审批一财务审计处负责人审核后支付。

      《出差审批单》见附1出差审批流程见附件2差旅费报销流程见附件3赴外省出差住宿费标准见附件4

    三十四  学院财务审计处应严格按规定审核差旅费开支有下列情况之一不予报销

    (一)对未经批准出差以及超范围超时间以审批表中的出差时间天数、地点为依据、超标准开支的费用不予报销

    (二)城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销未按等级标准乘坐交通工具的超支部分不予报销

    (三)住宿费在标准限额之内凭发票报销超出天数或超出规定标准部分不予报销

    第三十  到国(境)外出差、会议、培训的,国(境)外期间按照出国(境)人员相关管理规定执行,不适应本制度。

      监督问责

    第三十  学院严格执行《江西省财政厅关于印发<江西省直机关差旅费管理办法)的通知》赣财行201414文件精神,建立学院经费报销的内部控制制度,对学院出差审批制度、差旅费算及规模控制负责,相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关,确保票据来源合法,内容真实完整、合规。学院自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。

    第三十  违反本规定,有下列行为之一的,纪检监察机关依法依规追究相关部门和人员的责任:

    (一)出差审批程序造假的;

    (二)虚报出差人数、天数等信息冒领差旅费的;

    (三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的;

    (四)不按规定报销差旅费的

    (五)虚开发票、领取补助等费用的;

    (六)其他违反本办法行为的。

    三十八  有前款所列行为之一的,由学院财务审计处会同纪检监察部门责令改正,违规资金应予以追回,并视情况予以处理。

    十一  附则

    三十九  本办法自公布之日起实行,学院之前发布的《关于印发<江西水利职业学院差旅费管理办法>的通知》赣水院201720同时废止。

    第四十条  本办法涉及的相关规定如财政厅有调整,则按财政厅颁布的新标准执行。

    四十一  本办法由财务审计处负责解释。


 

附件1:江西水利职业学院差旅费管理办法(修订)

附件2:江西水利职业学院出差审批表



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